Het laatste kwartaal is voor veel ondernemers het drukste van het jaar. Toch is het net nu het moment om even stil te staan bij je cijfers. Wat je vóór 31 december regelt, bepaalt mee hoeveel belasting je volgend jaar betaalt. Een overzicht van vijf punten die we elk najaar met onze klanten doornemen.
1. Controleer je voorafbetalingen
Vennootschappen en zelfstandigen die onvoldoende vooraf betalen, krijgen een belastingvermeerdering aangerekend. De laatste voorafbetaling voor een boekjaar dat samenvalt met het kalenderjaar kan tot 20 december gebeuren. Op basis van je tussentijdse cijfers berekenen we welk bedrag je best nog stort, zodat je de vermeerdering vermijdt zonder onnodig geld vast te zetten.
2. Plan je investeringen bewust
Overweeg je een investering in materiaal, software of een voertuig? Dan maakt het verschil of die factuur in december of in januari valt. Een investering die dit jaar nog in gebruik wordt genomen, levert dit jaar al een afschrijving op. Voor bepaalde investeringen, onder meer in energiebesparing en digitalisering, bestaat daarbovenop een investeringsaftrek met verhoogde percentages. Investeren om fiscale redenen alleen is nooit een goed idee, maar de timing van een geplande investering kan wel slim gekozen worden.
3. Bekijk je bezoldiging en pensioenopbouw
Als bedrijfsleider kan je nog tot het jaareinde je bezoldiging bijsturen. Dat heeft gevolgen voor het verlaagd tarief in de vennootschapsbelasting, voor je sociale bijdragen en voor de ruimte in je aanvullend pensioen. Premies voor een vrij aanvullend pensioen of een individuele pensioentoezegging die je nog dit jaar betaalt, zijn ook dit jaar aftrekbaar.
4. Ruim je openstaande posten op
Kijk je klantenlijst na. Facturen die je waarschijnlijk niet meer int, kan je onder voorwaarden als dubieuze vordering boeken, waardoor je er geen belasting op betaalt. Zorg ook dat alle kosten van dit jaar gefactureerd en ingeboekt zijn, inclusief de kleine uitgaven die je privé hebt voorgeschoten.
5. Denk na over je reserves
Blijft er winst in de vennootschap, dan bepaal je bij de jaarafsluiting wat ermee gebeurt. Een liquidatiereserve laat toe om winst op termijn voordelig uit te keren, al zijn de regels daarrond recent gewijzigd. Of dat in jouw situatie interessant is, hangt af van je plannen op langere termijn en van de liquiditeit die je zaak nodig heeft.
Een gesprek in het najaar loont
Deze vijf punten komen aan bod in het jaareindegesprek dat we met al onze klanten voeren. Niet om op de valreep nog kunstgrepen uit te halen, maar om met de cijfers van vandaag bewuste keuzes te maken voor volgend jaar. Wil je zo’n gesprek inplannen? Neem contact op, dan prikken we een moment vóór de drukte van december.